Система управления рисками и внутреннего контроля

Система управления рисками и внутреннего контроля (СУРиВК) Общества регламентируется Политикой управления рисками и внутреннего контроля АО «ИНТЕКО», утвержденной Советом директоров 17 декабря 2020 г., и направлена на обеспечение разумной уверенности в достижении стоящих перед Обществом целей и надлежащего контроля финансово-хозяйственной деятельности.

Работа СУРиВК базируется на принципе трех линий защиты:

  • 1-я линия защиты

    Управление рисками и внутренний контроль на уровне бизнес-процессов. Осуществляется на уровне структурных подразделений АО «ИНТЕКО».

  • 2-я линия защиты

    Формирование единой политики и координация деятельности в области управления рисками и внутреннего контроля. Осуществляется Департаментом внутреннего контроля.

  • 3-я линия защиты

    Внутренняя оценка эффективности СУРиВК. Осуществляется Управлением внутреннего аудита.

Распределение ключевых полномочий между участниками СУРиВК:

  • Совет директоров

    утверждает политику Общества в области управления рисками и внутреннего контроля, утверждает и пересматривает уровень риск-аппетита, рассматривает отчетность Управления внутреннего аудита

  • Президент

    обеспечивает эффективную работу СУРиВК, утверждает локальные нормативные акты и лимиты по рискам девелоперских проектов, рассматривает информацию о значимых рисках и мерах по управлению ими

  • Вице-президенты

    руководители профильных блоков — отвечают за конкретные направления внутреннего контроля, развивают единую корпоративную культуру управления рисками

  • Управление внутреннего аудита

    тестирует и оценивает работу СУРиВК

  • Департамент внутреннего контроля

    разрабатывает методологические подходы к вопросам управления рисками и внутреннего контроля, актуализирует нормативные акты, координирует деятельность по управлению рисками и внутреннему контролю

  • Структурные подразделения

    обеспечивают функционирование СУРиВК в рамках своих задач

  • Сотрудники

    исполняют контрольные процедуры СУРиВК в рамках своих компетенций

Оценка эффективности СУРиВК осуществляется Управлением внутреннего аудита.

Управление рисками

Система управления рисками АО «ИНТЕКО» основана на постоянном совершенствовании и непрерывной работе по выявлению рисков и совершенствованию методов контроля и управления ими. В Обществе функционирует система управления рисками, разработанная с учетом вызовов внешней среды, соответствующая требованиям акционера и принципам, изложенным в российских и международных стандартах по управлению рисками. Ее цели:

  1. 1.

    достижение стратегических ориентиров Общества;

  2. 2.

    эффективное управление операциями и производственными показателями;

  3. 3.

    соблюдение законодательства и внутренних норм и процедур;

  4. 4.

    своевременное выявление и анализ рисков;

  5. 5.

    контроль создания необходимых локальных актов.

Департамент внутреннего контроля, который организует функционирование системы управления рисками, обеспечивает разработку и актуализацию локальных нормативных актов в области управления рисками, оказывает методологическую поддержку другим структурным подразделениям в части выявления и оценки рисков и предоставляет рекомендации членам органов управления и руководителям структурных подразделений.

Компания продолжает работу по внедрению полноценной системы управления рисками. В 2020 г. утверждена и введена в действие Политика управления рисками и внутреннего контроля. Для ее воплощения в жизнь сформирована карта бизнес-процессов и разработана дорожная карта внедрения. Стартовал масштабный проект разработки системы риск-менеджмента с фокусом на риски девелоперских проектов.

Основные факторы риска

Название риска Описание риска Меры управления
Риск изменения потребительских предпочтений и тенденций рынка

Неожиданное изменение потребительских предпочтений может оказать негативное влияние на деятельность Общества, в частности, с учетом характерного для отрасли длинного производственного цикла

Мерами по минимизации последствий являются регулярное отслеживание изменения спроса и адаптация в соответствии с потребительскими предпочтениями.

Для этого проводятся маркетинговые исследования с привлечением сторонних специалистов, а также самостоятельно на основе оценок клиентов на всех этапах сотрудничества в том числе и после ввода проектов в эксплуатацию

Риск изменения законодательства

Отрасль, в которой работает Общество, строго регулируется, любое несоблюдение правил может негативно повлиять на операционные и финансовые показатели Общества.

Законодательные ограничения и требования к деятельности девелопера, усиление регулирования отрасли и повышение сложности прохождения разрешительных процедур может привести к снижению эффективности деятельности Компании в целом

На постоянной основе проводится мониторинг любых изменений в законодательстве, которые могут повлиять на деятельность Общества, с целью упреждения и снижения рисков

Риск снижения способности приобретения земельных участков

Неспособность найти и приобрести землю по адекватной цене для реализации будущего проекта может негативно сказаться на деятельности Общества, операционных и финансовых результатах

Осуществляется постоянный мониторинг рынка земельных участков и ведется база данных объектов, параметры которых (расположение, планировка и разрешения, предлагаемые условия приобретения и т. д.) соответствуют стратегии Общества, необходимой рентабельности и финансовым ресурсам

Риск невыполнения договорных обязательств

Задержки выполнения контрагентами договорных обязательств приводят к увеличению сроков реализации проекта и дополнительным штрафным санкциям

Соблюдение договорных обязательств в Обществе обеспечивается жесткой процедурой отбора генеральных подрядчиков, выстроенными процессами проверки финансовой состоятельности и деловой репутации ключевых контрагентов как до, так и после заключения контрактов, а также непрерывным производственным и финансовым планированием и анализом фактов, постоянным мониторингом ключевых дат по договору, создания и актуализации дорожных карт, мониторинга регулярной отчетности.

Также между подразделениями Общества налажены процессы взаимодействия при исполнении договорных обязательств.

В случае нарушения условий договоров осуществляется своевременная инициация судебно-претензионной работы

Финансовые риски

Источниками финансовых рисков являются непредсказуемость рыночной экономики, изменение ключевой ставки Банка России, определяющей стоимость ипотеки для потребителя, изменение процентных ставок по кредитам, колебание курсов валют.

Общество придерживается консервативной финансовой политики и стремится сохранять низкий уровень долговой нагрузки

В Обществе успешно применяются схемы проектного финансирования с использованием эскроу-счетов, используются банковские гарантии, страхование работ и ответственности

Риск ликвидности

Неспособность Общества выполнить свои финансовые обязательства может привести к нарушениям в операционной деятельности, нанести ущерб его репутации, вызвать рост ставок кредитования в краткосрочной перспективе и банкротство в долгосрочной

Общество осуществляет постоянный контроль за состоянием ликвидности, используя для этого процедуры бюджетирования и прогнозирования движения денежных средств.

Целью указанных процедур является планирование рационального и ритмичного использования денежных средств

Валютные риски

В связи с осуществлением деятельности в высоком ценовом сегменте рынка недвижимости, доля валютозависимых материалов и оборудования в проектах, реализуемых Обществом, является значительной.

Снижение курса национальной валюты по отношению к бивалютной корзине оказывает влияние на себестоимость строительства

Общество митигирует валютные риски путем установления четкого перечня валютозависимых материалов и оборудования, используемых в проектах, установления коридора для курса доллара и евро, при котором цена договоров генерального подряда остается неизменной, осуществляет взаимодействие с производителями и поставщиками материалов и оборудования в целях изыскания возможности замены импортных материалов и оборудования на качественные аналоги отечественного производства

Риск несчастных случаев и травматизма на строительных объектах

«ИНТЕКО» работает в строительной отрасли, в которой несчастные случаи на производстве, затрагивающие жизнь и здоровье сотрудников, могут повлечь существенный финансовый и репутационный ущерб

В Обществе соблюдаются соответствующие нормативные требования по охране здоровья и технике безопасности.

Сотрудники обеспечиваются средствами индивидуальной защиты, проходят инструктажи, проводится регулярная проверка знаний, соблюдается режим труда и отдыха сотрудников.

Применяемое оборудование сертифицировано соответствующими органами

Риски HR

Несвоевременное заполнение вакантных должностей.

Недостаточный уровень развития компетенций сотрудников для реализации стратегических целей общества.

Недостаточная мотивация персонала

Определение профилей должностей и индивидуальных профилей компетенций сотрудников для получения максимально полной картины соответствия компетенций и результатов труда сотрудника требованиям работодателя, выдвигаемым по занимаемой сотрудником должности.

Внедрение дифференцированной системы мотивации для разных категорий персонала с применением ключевых показателей эффективности (КПЭ)

Риски, реализовавшиеся в 2020 году

Пандемия COVID-19 оказала влияние на сроки строительно-монтажных работ одного из проектов Компании. Приостановка работ в апреле — мае 2020 г. произошла в связи с временными ограничениями функционирования предприятий непроизводственных отраслей, введенными правительством г. Москвы. Из-за оттока рабочей силы в марте — июне 2020 г. темп строительно-монтажных работ снижался на 30—50%.

В острую фазу пандемии COVID-19 Компания вынужденно приостановила продажи, однако благодаря эффекту отложенного спроса в последующий период годовой план продаж был перевыполнен, а целевые показатели деятельности достигнуты.